大宗物資貿易的經驗談

如何辨別信用狀之真偽？

問:最近報章報導，歹徒偽造國際知名大銀行之信用狀詐騙出口商之事，請問如何辨別信用狀之真偽？

答:在國際貿易實務上，買賣雙方約定以信用狀為付款方式時，買方依約向開狀銀行申請開發信用狀，開狀銀行於備妥信用狀後，將信用狀通知賣方，期途徑原則上有下列三種：

一.交由開狀申請人（買方）轉交給出口商（賣方）。

二.由開狀銀行直接寄交出口商（賣方）。

三.開狀銀行透過出口商所有地之往來銀行（CORRESPONDENT BANK）寄交出口商（受益人）。

　 若出口商直接從信用狀申請人或開狀銀行取得信用狀，因確認信用狀真偽之困擾信用狀真偽之困擾在實務上並不多見，又由於信用狀統一慣例第七條明示「信用狀得經另一銀行（通知銀行），在該銀行部作約定之情況下，通知受益人，但該銀行應以相當之注意就其所通知信用狀外觀之真實性予以查對。」之規定，押匯關係人（押匯銀行，出口商等）只願接受由國內銀行通知銀行之信用狀，茲將國內通知銀行辦理信用狀通知之方式簡述如下：

一.國內開狀銀行所開發之信用狀，其送達通知銀行方式共分兩種：

(一).郵遞方式－－稱為郵遞信用狀（MAIL L/C），開狀銀行將信用狀正本郵寄通知銀行在轉知受益人（出口商）。

(二).電報方式－－稱為電開信用狀（CABLE L/C），開狀銀行將信用狀內容以電報送達通知銀行在轉知受益人，電報方式又分為兩種：

1.簡文電報（BRIEF CABLE）方式－－開狀銀行將信用狀內容中之主要事項，諸如申請人、受益人、信用狀號碼、金額等先行電報通知，然後再郵寄電報証實書（CABLE CONFIRMATION），出口商押匯實應同時推出BRIEF CABLE及CABLE CONFIRMATION方可押匯。

2.全文電報（FULL CABLE）方式－－開狀銀行將信用狀內容全部以電報送達，該全文電報除非註明另送CABLE CONFIRMATION，電報本身表明正本（OPERATIVE CREDIT INSTRUMENT）並說明照UCP規定，因此出口商可單獨憑以押匯。

二.通知銀行辦理信用狀之手續：

(一).郵遞信用狀：國內外匯銀行街道國外銀行寄來之出口信用狀時，先鑑定信用狀之簽署是否與簽章樣本相符者，假如：

1.信用狀上簽章與開狀銀行簽章樣本相符者，在信用狀正本空白處加蓋通知銀行通知信用狀專用章（樣式如圖式）：

信用狀通知章：

通知編號：A123456、

日期：JAN.7 2003、

CHANG HWA COMML BANK INT'L OPERATION DEPT、

(1)通知銀行名稱、

(2)通知日期、

(3) 通知銀行編號、

(4) 附記。

2.信用狀上簽章與開狀銀行簽章樣本不符者，正副本均加蓋「簽章不符」。

3.信用狀簽章不明、不清或無法核對L/C正副本，加蓋「簽章不明」、「簽章不清」或「簽章無法核對」等類似文義之戳記。

4.信用狀之開狀銀行與通知銀行無通匯關係致無簽章樣本以玆核對時，信用狀之正副本上蓋有「與本行無通匯關係之戳記」。

(二).電開信用狀之通知手續：外匯指定銀行接獲國外通匯銀行電開信用狀之電報時，即核對電報押碼（TEST KEY）是否相符，核對押碼之處理方式如下：

1.電報押碼相符者，在信用狀正本之空白出加蓋通知銀行通知信用狀專用章（如上圖式）。

2.電報押碼不符者，為了避免遲延通知通知銀行，一方面去電開狀銀行求證。另一方面將信用狀蓋上「押碼不符查證中，此件僅供參考」戳記。

3.電報無押碼者，信用狀上蓋上「無押碼」之戳記。

4.無通匯關係開來者，電報文上蓋上「開狀銀行與本行無通匯關係」之戳記　。

(三).依據經驗，假信用狀依詐騙對象可分為下列兩種：

1.詐騙押匯銀行押匯款之案例：通常由國外騙徒設法偽造信用狀後，寄送我國通知銀行轉交國內騙徒（受益人），向押匯銀行辦理押匯，詐取押匯款或轉讓與國內之第三受益人詐取佣金。此種偽造技術高明，憑查對簽字亦難發覺其為假信用狀。

2.詐騙國內出口商之案例：此種信用狀通常由騙徒直接寄送我國出口商，其外表與內容都不太正常。

　 綜合上述，出口商接獲信用狀後，應立即依上述各節初步瞭解信用狀傳遞方式是否符合一般外匯銀行之通知作業程序，若有疑，應立即要求往來銀行通知銀行進一步查證才是上策。 　

據此，為確保貴公司之交易安全，茲建議貴公司接獲信用狀時依下述方式處理：

1.信用狀是否由國內通知銀行通知。

2.信用狀上是否蓋有通知銀行之通知章，且未加註任何附記，諸如「不負驗對簽真偽」、「電報押碼不符」、「與本行無通匯關係」等。

3.若信用狀金額較大或內容有疑慮時，可向信用狀通知章內之通知銀行查詢或在確認。

4.若信用狀係由他人轉讓分割得來者除判斷轉讓之合法性外，亦可依上述辦理。

【後話】

陽信銀行的說明很不錯，是門外漢不錯的學習指南，所以筆者特別將之摘錄下來以饕有心認識銀行保函者。

當中並指出以偽造函證常用的詐騙方法和對象有二：

第一種狀況本人只遇過乙次，那個MT799的報文及語法真是挑不出毛病，奇怪的事只在接證行不對，合理懷疑應該是有銀行行員配合偽造，因為坊間的偽造集團很難見到有這麼高的水準。

第二種狀況那就多了，在每年國、內外掮客轉來數以百件計的超量訓練下，很多偽造函證鄙人僅用肉眼就能「秒殺」！不過數量真是太多了，也不知道有多少人因此而上當！